集团开展年度内部财务审计工作

为加强集团财务的集中管理，合理控制企业成本和各项费用，进一步加强现金及应收账款的管理工作，集团财务部从2021年7月份开始对集团各公司的财务及应收账款进行集中审计。

审计的主要内容一是全面检查原始凭证，审核后附单据是否充分、合法，是否能合理解释经济业务。审查账务处理是否符合企业会计准则的规范。

二是全面检查各公司支付款项是否严格按照集团的付款审批制度执行。成本、费用的开支是否真实、合理、合法，费用开支标准是否符合集团规定。财务管理、核算是否严格执行相关制度。全面检查业务流程和单据，审核各种收入、资金是否全部纳入财务核算。

三是检查各公司的账务处理是否符合税法规定，检查纳税申报和汇算清缴情况。盘点各公司资产，检查固定资产保管使用情况，审查固定资产剩余价值是否合理。

四是全面检查往来挂账款项，对长期挂账的应收账款和应付账款逐项核对，对长期挂账款项形成处理办法和意见。

目前集团财务部已经完成了对江苏锦诚、云南环绿和玉溪华恒等公司的检查工作，接下来将对集团内部其他公司进行审计检查。

集团开展年度内部财务审计工作

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